VIII. Documentos contables
a)
Inversión y gasto
1.
Inversiones.
Las inversiones iniciales del proyecto surgen de la
necesidad de adquirir ciertas maquinarias y elementos para poder realizar la
actividad productiva. En primera instancia se toman en cuenta lo referente a
los permisos y licencias tanto de constitución de la Cooperativa de Trabajo Asociado,
como de obras y operaciones. Acto seguido se alquila la nave y se realizan las
reformas e instalaciones correspondientes, de forma tal de acondicionar el
espacio requerido para la operación del negocio.
A continuación se presenta la tabla con las inversiones
realizadas el primer año y su respectivo coste.
Año 1
|
|
Inmovilizaciones inmateriales
|
|
Licencias
programas informáticos
|
32.730
€
|
Total inmovilizaciones inmateriales
|
32.730 €
|
Inmovilizaciones materiales
|
|
Reforma
nave
|
14.000
€
|
Instalaciones
nave
|
6.000 €
|
Maquinaria
|
8.500 €
|
Utillaje
|
1.200 €
|
Ordenadores
|
3.500 €
|
Total inmovilizaciones
inmateriales
|
33.200
€
|
Total inversiones
|
65.930 €
|
Importe IVA inversiones
|
13.845 €
|
Total del importe de inversiones
|
79.775 €
|
2.
Fuentes de financiación.
Para cubrir las necesidades de inversión anteriormente
señaladas, se ha decidido optar por aportaciones de socios mediante capital social
así como un préstamo a largo plazo de una entidad financiera.Dicha deuda a
largo plazo tendrá las siguientes condiciones:
·
Tipo de interés al 6% anual
·
Plazo de 8 años
Importe
|
|
Inversión
|
79.775
€
|
Fondo
de maniobra
|
75.743
€
|
Recursos
propios
|
50.000
€
|
Recursos
ajenos a largo plazo
|
70.000
€
|
Total financiación
|
120.000 €
|
En la siguiente tabla se puede observar todo lo referente a
la deuda a largo plazo, los respectivos pagos que se deben realizar en el
primer año, así como sus intereses y la cuota a pagar.
Fecha
|
Intereses
|
Amortización
|
Pago total
|
Saldo
pendiente
|
01/01/15
|
0
|
0
|
0
|
70.000
€
|
01/02/15
|
350 €
|
569.90
€
|
919.90
€
|
69.430.10
€
|
01/03/15
|
347.15
€
|
572.75 €
|
919.90 €
|
68.857.35
€
|
01/03/15
|
344.29
€
|
575.61 €
|
919.90 €
|
68.281.74
€
|
01/04/15
|
341.41
€
|
578.49
€
|
919.90
€
|
67.703.25
€
|
01/05/15
|
338.52
€
|
581.38
€
|
919.90
€
|
67.121.86
€
|
01/06/15
|
335.61
€
|
584.29
€
|
919.90
€
|
66.537.57
€
|
01/07/15
|
332.69
€
|
587.21
€
|
919.90
€
|
65.950.36
€
|
01/08/15
|
329.75
€
|
590.15
€
|
919.90
€
|
65.360.21
€
|
01/09/15
|
326.80
€
|
593.10
€
|
919.90
€
|
64.767.11
€
|
01/10/15
|
323.84
€
|
596.06
€
|
919.90
€
|
64.171.05
€
|
01/11/15
|
320.86
€
|
599.04
€
|
919.90
€
|
63.572.00
€
|
01/12/15
|
317.86
€
|
602.04
€
|
919.90
€
|
62.969.96
€
|
3.
Gastos.
3.1 Costes fijos.
El coste del alquiler será de 950 €/mes y el contrato por 10
años. El incremento anual será del 5 % revisable a partir del quinto año. Los
incrementos para las distintas categorías se han estimado en un 5 %.
Los
gastos de marketing se incrementarán entorno al 10 % del ingreso por ventas.
Año 1
|
|
Alquiler local
|
11.400 €
|
Suministros
(Luz, agua, teléfono y ADSL)
|
5.544 €
|
Limpieza
nave
|
3.000 €
|
Gestoría
|
3.600 €
|
Seguro
Responsabilidad Civil
|
3.000 €
|
Reforma
nave
|
10.000 €
|
Instalaciones
nave
|
6.000 €
|
Constitución sociedad
|
1.000
€
|
Marketing
|
20.000 €
|
E.P.I.
|
500 €
|
Normas de calidad
|
7.200
€
|
Material oficina
|
950 €
|
Nóminas
|
90.000
€
|
Cuotas Autónomos Societarios
|
11.375
€
|
Cuota Préstamo
|
6839
€
|
Intereses Préstamo
|
4.200
€
|
Total
costes fijos
|
172.808 €
|
Importe
IVA costes fijos (21 %)
|
12.053 €
|
Total
importe costes fijos
|
184.861 €
|
4.1 Costes variables.
Steel Homes, en este primer año, facturará 7 modelos Steel
Homes Basic y 4 modelos Steel Homes.
Las ventas se cobrarán al contado a los 30 días de firmar
con el cliente el contrato de adquisición de la vivienda.
Los pagos a los proveedores se establecerán a los 60 días.
Costes
variables modelo Steel Homes (75 m²)
|
||
Steel Homes
|
Arquitecto
|
2.000 €
|
Asesor legal
|
300 €
|
|
Técnico de calidad
|
500 €
|
|
Electricista
|
1.500 €
|
|
Fontanero
|
1.700 €
|
|
Escayolista
|
1.871 €
|
|
Albañil
|
1.300 €
|
|
Pintor
|
1.300 €
|
|
Total costes trabajo subcontratado
|
10.471 €
|
|
Transporte
casa a destino (100 km)
|
1.120 €
|
|
Total costes servicios de transporte
|
1.120 €
|
|
Proyecto
básico y de ejecución
|
1.000 €
|
|
Dirección de obra
|
500 €
|
|
Hormigónarmado + chapacolaborante
|
2.712 €
|
|
Carpintería
aluminio
|
4.000 €
|
|
Carpintería
de madera
|
7.528 €
|
|
Perfiles
de acero
|
4.430 €
|
|
Paneles
de acero galvanizado
|
5.405 €
|
|
Proceso
de galvanizado
|
1.700 €
|
|
Trasdosado
autoportante en cerramientos
|
3.385 €
|
|
Falso
techo continuo de yeso laminado
|
1.860 €
|
|
Repuestos
herramientas
|
100 €
|
|
Sanitarios
Roca
|
1.619 €
|
|
Grifería
Sanitarios Roca
|
579 €
|
|
Grifo
Fregadero Teka
|
96 €
|
|
Material
eléctrico
|
1.800 €
|
|
Domótica
Bticino
|
4.560 €
|
|
Material
fontanería
|
1.375 €
|
|
Suelo
Radiante
|
4.709 €
|
|
Instalación
solar térmica
|
3.136 €
|
|
Alicatados
cerámicos Porcelanosa
|
1.040 €
|
|
Pavimentos
cerámicos Porcelanosa
|
2.680 €
|
|
Electrodomésticos
Siemens
|
3.545 €
|
|
Fachada
ventilada piedra natural
|
10.338 €
|
|
Porche
|
2.800 €
|
|
Total costes materias primas
|
70.897 €
|
|
Total costes variables
|
82.488 €
|
|
Importe beneficio (25 %)
|
20.622 €
|
|
Total importe costes+beneficios
|
103.110 €
|
|
Importe IVA (21 %)
|
21.653 €
|
|
Total importe modelo Steel Homes
|
124.763 €
|
|
Costes variables
modelo Steel Homes Basic (75 m²)
|
||
Arquitecto
|
1.500 €
|
|
Asesor legal
|
300 €
|
|
Técnico de calidad
|
500 €
|
|
Electricista
|
1.200 €
|
|
Fontanero
|
1.400 €
|
|
Escayolista
|
1.871 €
|
|
Albañil
|
1.300 €
|
|
Pintor
|
1.300 €
|
|
Total costes trabajo subcontratado
|
9.371 €
|
|
Transporte
casa a destino (100 km)
|
1.120 €
|
|
Total costes servicios de transporte
|
1.120 €
|
|
Steel Homes Basic
|
Proyecto
básico y de ejecución
|
1.000 €
|
Dirección de obra
|
500 €
|
|
Hormigónarmado + chapacolaborante
|
2.712 €
|
|
Carpintería
aluminio
|
4.000 €
|
|
Carpintería
de madera
|
7.528 €
|
|
Perfiles
de acero
|
4.430 €
|
|
Paneles
de acero galvanizado
|
5.405 €
|
|
Proceso
de galvanizado
|
1.700 €
|
|
Trasdosado
autoportante en cerramientos
|
3.385 €
|
|
Falso
techo continuo de yeso laminado
|
1.860 €
|
|
Repuestos
herramientas
|
100 €
|
|
Sanitarios
Roca
|
1.619 €
|
|
Grifería
Sanitarios Roca
|
579 €
|
|
Grifo
Fregadero Teka
|
96 €
|
|
Material
eléctrico
|
1.300 €
|
|
Material
fontanería
|
1.055 €
|
|
Alicatados
cerámicos Porcelanosa
|
1.040 €
|
|
Pavimentos
cerámicos Porcelanosa
|
2.680 €
|
|
Electrodomésticos
Siemens
|
3.545 €
|
|
Fachada
ventilada piedra natural
|
5.741 €
|
|
Porche
|
2.800 €
|
|
Total costes materias primas
|
53.075 €
|
|
Total costes variables
|
63.566 €
|
|
Importe beneficio (25 %)
|
15.891
€
|
|
Total importe costes+beneficios
|
79.458
€
|
|
Importe IVA (21 %)
|
16.686
€
|
|
Total importe modelo Steel Homes
|
96.143
€
|
|
b)
Balance de situación
c)
Cuenta de resultados
CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL
|
1er año
|
|||||
INGRESOS DE LA EXPLOTACIÓN
|
968.642,50
|
|||||
Ventas previstas
|
968.642,50
|
|||||
GASTOS DE LA EXPLOTACIÓN
|
945.172,60
|
|||||
Compra materias primas
|
634.133,00
|
|||||
Alquiler local
|
11.400,00
|
|||||
Suministros (Agua, Luz, Teléfono y ADSL)
|
5.544,00
|
|||||
Limpieza nave
|
3.000,00
|
|||||
Gestoría
|
3.600,00
|
|||||
Seguro Responsabilidad Civil
|
3.000,00
|
|||||
Constitución Sociedad
|
1.000,00
|
|||||
Marketing
|
20.000,00
|
|||||
E.P.I.
|
500,00
|
|||||
Material oficina
|
950,00
|
|||||
Nóminas
|
90.000,00
|
|||||
Autónomos societarios
|
11.375,00
|
|||||
Normas ISO
|
7.200,00
|
|||||
Servicios de transporte
|
12.320,00
|
|||||
Trabajo subcontratado
|
128.461,00
|
|||||
Amortizaciones
|
12.689,60
|
|||||
De inmovilizado inmaterial
|
8.509,80
|
|||||
De inmovilizado material
|
4.179,80
|
|||||
RESULTADO DE LA EXPLOTACIÓN
|
23.469,90
|
|||||
INGRESOS FINANCIEROS
|
-
|
|||||
Intereses
|
||||||
GASTOS FINANCIEROS
|
3.690,92
|
|||||
Intereses préstamo
|
3.690,92
|
|||||
Comisiones
|
||||||
RESULTADO FINANCIERO.
|
-3.690,92
|
|||||
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (R. explotación
+ R. financiero)
|
19.778,98
|
|||||
Impuesto de sociedades
|
0,15
|
2.966,85
|
||||
Impuestos IRPF
|
||||||
RESULTADO DEL EJERCICIO
|
15.823,18
|
|||||
d) Plan de tesorería
e)
Ratios contables
Observando
los ratios podemos concluir que Steel Homes, en el primer ejercicio, aunque
está un poco endeudada tiene solvencia, liquidez y disponibilidad suficiente.
RATIOS
|
|||||||||
REFERENCIA
|
|||||||||
ENDEUDAMIENTO
|
PASIVO EXIGIBLE=
|
88.644,40
|
=
|
0,57
|
<0,5
|
||||
TOTAL PASIVO
|
154.467,40
|
||||||||
SOLVENCIA=
|
ACTIVO CORRIENTE=
|
101.227,00
|
=
|
3,97
|
>1
|
||||
PASIVO CORRIENTE
|
25.483,20
|
||||||||
LIQUIDEZ=
|
ACT, CORRI. - EXIST=
|
101.227,00
|
=
|
3,97
|
>1
|
||||
PASIVO CORRIENTE
|
25.483,20
|
||||||||
DISPONIBILIDAD=
|
DISPONIBLE=
|
101.227,00
|
=
|
3,97
|
>0,5
|
||||
PASIVO CORRIENTE
|
25.483,20
|
||||||||
Esta parte debería estar hecha.
ResponderEliminarPese a los problemas técnicos, has hecho un trabajo estupendo! Enhorabuena!!!
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